葉慧玨
1.2億美元核心資產(chǎn)價(jià)值虛報(bào),4000萬(wàn)美元被董事長(zhǎng)擅自盜用。
當(dāng)?shù)貢r(shí)間4月23日,美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)一則通告,幾乎坐實(shí)了8個(gè)多月前美國(guó)做空機(jī)構(gòu)AlfredLittle對(duì)中國(guó)能源科技公司(SinoTech Energy Limited)的質(zhì)疑。
SEC沃思堡市地區(qū)辦公室執(zhí)行部門(mén)副主任David Peavler在23日接受本報(bào)記者采訪(fǎng)時(shí)表示,“盡管我現(xiàn)在不可以透露細(xì)節(jié),但現(xiàn)在獲得的證據(jù)能夠支持我們(今天)提出的指控主張!盤(pán)eavler是負(fù)責(zé)該案調(diào)查取證工作的SEC官員。
中國(guó)能源科技2010年底在納斯達(dá)克(微博)主板上市,是當(dāng)年獲得紅杉資本中國(guó)基金大力投資后力推上市的9家企業(yè)之一。
根據(jù)SEC通告,對(duì)中國(guó)能源科技指控分兩部分:一是指控公司CEO辛國(guó)強(qiáng)(音譯)和前CFO張伯勛(音譯)應(yīng)當(dāng)為公司公告中虛報(bào)其核心資產(chǎn)——在中國(guó)享有獨(dú)家使用權(quán)的橫向液壓鉆孔技術(shù)(LHD)設(shè)備負(fù)責(zé),二是指控公司董事長(zhǎng)劉慶增(音譯)秘密盜用公司銀行賬戶(hù)款項(xiàng)。
當(dāng)日,美國(guó)市場(chǎng)的中國(guó)概念股全線(xiàn)下跌,僑興移動(dòng)大跌17.58%,斯凱網(wǎng)絡(luò)跌6.80%,土豆網(wǎng)(微博)跌6.26%,當(dāng)當(dāng)網(wǎng)跌5.72%,中芯國(guó)際跌5.56%,優(yōu)酷網(wǎng)跌5.13%,人人跌5.05%,鳳凰新媒體跌5.01%。
值得注意的是,盡管SEC此番調(diào)查結(jié)果與去年8月AlfredLittle的質(zhì)疑并不完全一致,但當(dāng)時(shí)的風(fēng)波足以讓SEC對(duì)該公司的行徑高度重視。
Peavler向記者透露,在整個(gè)案件以及SEC展開(kāi)調(diào)查后,中國(guó)能源科技公司的審計(jì)方——安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所在許多時(shí)間節(jié)點(diǎn)上扮演著重要角色。盡管他拒絕評(píng)論SEC是否從安永處獲得了可靠的書(shū)面證據(jù),但他承認(rèn),在中國(guó)搜集相關(guān)證據(jù)非常困難,所幸最后SEC還是做到了。
去年8月受到AlfredLittle質(zhì)疑導(dǎo)致股價(jià)下跌42%被停牌后,中國(guó)能源科技被轉(zhuǎn)到粉單市場(chǎng),目前其已被貼上“顧客留心”標(biāo)簽,并停止報(bào)價(jià)顯示。
SEC調(diào)查上市停牌細(xì)節(jié)
從上市到停牌,不到一年光景。
中國(guó)能源科技又稱(chēng)天津新高地科技有限公司,2010年11月3日在納斯達(dá)克上市,是一家集石油勘探、鉆采工藝及石油開(kāi)發(fā)工程為一體的石油技術(shù)服務(wù)公司,主要業(yè)務(wù)是為中國(guó)老舊油田增加產(chǎn)量、提高采收率(EOR)。
當(dāng)年IPO的公開(kāi)卷宗顯示,中國(guó)能源科技公司的主要競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)自于兩項(xiàng)EOR技術(shù):在中國(guó)享有獨(dú)家使用權(quán)的橫向液壓鉆孔技術(shù)(LHD)和具有中國(guó)專(zhuān)利權(quán)的分子膜驅(qū)油技術(shù)(MDF)。
但其引以為豪的LHD設(shè)備,被曝存在虛報(bào)資產(chǎn)價(jià)值的問(wèn)題。
SEC通告指出,2010年11月公司IPO時(shí)曾向投資者承諾,將通過(guò)IPO籌集1.2億美元用來(lái)購(gòu)買(mǎi)LHD設(shè)備。此后一年,公司向SEC遞交的公開(kāi)文件顯示,已花費(fèi)9400萬(wàn)美元購(gòu)置16個(gè)LHD設(shè)備。但SEC調(diào)查顯示,實(shí)際上公司只花費(fèi)了不到1700萬(wàn)美元購(gòu)置了11個(gè)LHD設(shè)備。公司CEO辛國(guó)強(qiáng)(音譯)曾要求其上游供應(yīng)商公開(kāi)承認(rèn)公司的購(gòu)置價(jià)格,但被拒絕。
2010年底中國(guó)能源科技的財(cái)務(wù)報(bào)告宣稱(chēng)公司資產(chǎn)總額達(dá)到1.65億美元。本報(bào)記者粗略估算,如果SEC指控屬實(shí),那么當(dāng)年公司資產(chǎn)直接縮水約1.26億美元。
根據(jù)Peavler的說(shuō)法,公司董事長(zhǎng)劉慶增(音譯)向董事會(huì)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所承認(rèn)其盜用4000萬(wàn)美元公司錢(qián)款,是在公司遭做空而停牌之后發(fā)生的。
“2011年8月左右,安永曾向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行征詢(xún)核實(shí)該公司銀行賬戶(hù)信息,這與做空機(jī)構(gòu)發(fā)布報(bào)告的時(shí)間相差無(wú)幾。在我們的理解中,劉是在此后向董事會(huì)以及安永承認(rèn)自己的偷盜問(wèn)題的,時(shí)間應(yīng)當(dāng)是9月或者10月!盤(pán)eavler說(shuō)。
Peavler指出,安永并未在該時(shí)點(diǎn)后及時(shí)發(fā)布任何相關(guān)的意見(jiàn)報(bào)告。
目前,SEC拒絕對(duì)是否會(huì)向會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取措施有所評(píng)論。但Peavler表示,會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須對(duì)他們出具的審計(jì)意見(jiàn)負(fù)責(zé),這是毋庸置疑的。
兩年前IPO熱的后遺癥
中國(guó)能源科技不到一年的短暫上市“壽命”,恐怕也是其幕后上市推手紅杉資本中國(guó)基金不愿看到的。
2011年,沈南鵬(微博)領(lǐng)銜的紅杉資本中國(guó)基金推動(dòng)其投資的9家企業(yè)上市,其中就包括當(dāng)時(shí)被稱(chēng)為新高地科技的中國(guó)能源科技公司。其中,1家在中國(guó)創(chuàng)業(yè)板上市、2家在紐交所上市,6家在納斯達(dá)克掛牌交易。憑此成績(jī),沈南鵬榮登福布斯2010中國(guó)最佳創(chuàng)業(yè)投資人榜的榜首。但上市當(dāng)日,中國(guó)能源科技的股價(jià)就下挫超過(guò)19%。
4月24日,面對(duì)本報(bào)記者的采訪(fǎng)要求,紅杉資本中國(guó)基金一不愿透露姓名的董事總經(jīng)理稱(chēng),“我方僅在新高地科技公司上市前曾經(jīng)提供可換股貸款給公司,但上市后已不再擁有該公司的任何股權(quán)或債權(quán)!倍乱庵俱y行和建銀國(guó)際對(duì)新高地的借貸還在,并轉(zhuǎn)為股份。
目前,SEC對(duì)此案進(jìn)入訴訟階段。Peavler透露,SEC目前并沒(méi)有和被指控的3名被告進(jìn)行過(guò)接觸,但接下來(lái)會(huì)按照一定的法律程序由法庭傳喚被告。如果被告放棄抗辯機(jī)會(huì),那么就將有不履職的風(fēng)險(xiǎn),法庭會(huì)按照一定的程序強(qiáng)制執(zhí)行。
他表示,由于此類(lèi)金融案件的復(fù)雜性,開(kāi)庭審理可能會(huì)等上幾年,至少“不會(huì)在近期發(fā)生”。(本報(bào)記者張涵對(duì)此文亦有貢獻(xiàn))
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本文標(biāo)題:美國(guó)SEC指控中國(guó)能源科技“兩宗罪”
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