協(xié)商待推進(jìn)
2011年5月9日至10日，第三輪中美戰(zhàn)略與經(jīng)濟(jì)對(duì)話中，跨境審計(jì)監(jiān)管合作被首次列入經(jīng)濟(jì)對(duì)話聯(lián)合成果情況說(shuō)明，這標(biāo)志著雙方談判的正式開(kāi)啟。
該成果說(shuō)明表示：雙方歡迎兩國(guó)有關(guān)當(dāng)局，就為兩國(guó)上市公司提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管問(wèn)題，繼續(xù)開(kāi)展對(duì)話，爭(zhēng)取就跨境審計(jì)監(jiān)管合作達(dá)成協(xié)議，雙方同意共同努力加快這一進(jìn)程。
美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）與美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)（PCAOB）在11年7月訪華時(shí)，曾與中國(guó)財(cái)政部及中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行過(guò)審計(jì)跨境監(jiān)管的會(huì)談。雙方協(xié)商重點(diǎn)是如何解決美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，無(wú)法對(duì)中國(guó)赴美上市企業(yè)及其審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的問(wèn)題，同時(shí)討論美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)引導(dǎo)中國(guó)審計(jì)師及事務(wù)所進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審查的可行性。
周勤業(yè)透露，當(dāng)時(shí)會(huì)談的結(jié)果，是允許美方派駐觀察員來(lái)參加中國(guó)的會(huì)計(jì)檢查制度，并沒(méi)有涉及其他更多形式的跨境監(jiān)管。
在美國(guó)以外，全球87個(gè)國(guó)家和地區(qū)有超過(guò)890家事務(wù)所在PCAOB注冊(cè)，以獲得從事美國(guó)上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)的資格。該委員會(huì)將聯(lián)合美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）等監(jiān)管部門(mén)，檢查涉及在美上市公司業(yè)務(wù)的審計(jì)行為，是否符合美國(guó)相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。目前有40余個(gè)國(guó)家和地區(qū)與之簽訂聯(lián)合監(jiān)管框架，其中包括香港特區(qū)和中華臺(tái)北。
據(jù)本報(bào)去年報(bào)道，協(xié)議執(zhí)行中的問(wèn)題在已締約的巴西、日本、印度、俄羅斯等國(guó)仍大量發(fā)生。除中國(guó)以外，與歐盟的協(xié)定談判也已推進(jìn)多年。
前述證監(jiān)會(huì)人士向本報(bào)記者透露，近期中國(guó)證監(jiān)會(huì)將召集全球各國(guó)證監(jiān)會(huì)來(lái)華。（張涵 于盟）
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