世界500強企業(yè)高通公司的在華公司，曝出出納侵占公司款1100余萬元案。日前，此案在朝陽法院開庭。
盡管被告人偽造的很多銀行對賬單上連客戶名稱、銀行地址、交易時間等信息都沒有，與真實單據(jù)相比有328處差別，但公司在一年多的時間里竟然未發(fā)現(xiàn)異常，甚至在幾次本應(yīng)發(fā)覺異常的時候，也因“同事間的信任”被被告人幾句話糊弄過去。
財務(wù)專家坦言，此案明顯說明這家世界名企財務(wù)管理混亂。
案情披露
單據(jù)疑點被幾句話糊弄過去
美國高通公司是著名的世界500強企業(yè)，在中國設(shè)有外商獨資企業(yè)高通無線通信技術(shù)（中國）有限公司和高通無線半導(dǎo)體技術(shù)有限公司，兩家公司的財務(wù)均由前者的財務(wù)人員負(fù)責(zé)。
高通公司的報案材料顯示，根據(jù)公司規(guī)定，公司的月度銀行賬單明細(xì)應(yīng)該按照銀行對賬中心的余額單記賬。但2011年下半年，高通公司收到的對賬單上的余額，與公司的財務(wù)記錄不符。
發(fā)現(xiàn)問題后，公司高級財務(wù)經(jīng)理黃某問出納丁某是怎么回事，丁某稱這是因為銀行系統(tǒng)升級，寄過來的對賬單寫錯了，“銀行會在系統(tǒng)調(diào)試后更正”。
之后，丁某向公司提供了自稱是其本人從銀行打印的真實的對賬單。黃某表示，雖然上面沒有銀行公章，但大家還是相信了丁某的話，按照丁某提供的對賬單進行記賬。
還沒去報案 嫌疑人已自首
2011年12月6日，高通公司的開戶行的工作人員告知該公司，其賬戶內(nèi)余額不足，已經(jīng)無法正�？劾U稅款。
接到電話后，黃某要求會計和出納一起和自己去銀行了解情況，但前往銀行途中，丁某借故離開。
經(jīng)過核實，高通公司財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)，公司的四個賬戶內(nèi)“消失”了1100余萬元，且“消失”1100余萬元不是銀行的“記賬錯誤”，很可能有人冒用公司名義轉(zhuǎn)款。
當(dāng)天是周二。周五，丁某投案自首。按照高通公司法務(wù)總監(jiān)在公安機關(guān)的說法：“我們公司本想下周一去報案的，但今天突然接到派出所民警打來的電話……”
虛構(gòu)列支 開支票找人“串錢”
丁某于2006年4月進入高通公司工作，現(xiàn)金和支票業(yè)務(wù)都由他負(fù)責(zé)。平時，他可以接觸到財務(wù)章和法人人名章等財務(wù)憑證。
丁某交代，他從2010年7月開始通過互聯(lián)網(wǎng)賭球，后來深陷其中，很快輸光了自己的近20萬元積蓄。
為了“返本”，丁某把手伸向了公司的資金。他承認(rèn)，他共侵占公司資金1100余萬元，而這些錢也全部輸?shù)袅恕?/p>
丁某向公安機關(guān)交代了他侵占公司資金的方法。
因為公司的收支業(yè)務(wù)都是他一人負(fù)責(zé)，他去銀行辦理業(yè)務(wù)時，曾經(jīng)多買了一本轉(zhuǎn)賬支票。
他先在網(wǎng)上找好能“串支票”的人，然后通過虛構(gòu)公司的業(yè)務(wù)支出項目如采購設(shè)備、禮品等開出支票，支票的收款方是“串支票”的人安排好的公司，后者把支票兌成現(xiàn)金，對方再除去0.7%到1%的手續(xù)費，把剩下的錢打入丁某的賬戶。
據(jù)丁某交代，最初，他只是一萬兩萬地從公司“挪錢”，但后來發(fā)現(xiàn)根本沒人發(fā)覺。
于是他膽子逐漸大起來，“挪錢”的數(shù)額從幾萬元增加到十幾萬元，再從十幾萬元增加到幾十萬元，最多的一次單筆“挪”出了90萬元。
“最后一次是2011年11月底，開出了一張30萬的支票，‘串’出了29萬現(xiàn)金。”他說。
“對賬單是我自己打印的”
丁某為了掩蓋犯罪，偽造了3枚銀行柜員的人名章、1枚銀行的業(yè)務(wù)專用章，這些印章都是用來平賬的。
丁某把錢支出后，銀行會定期給公司發(fā)對賬單，公司也會向銀行詢問支出的情況。使用偽造的印章，可以在公司的詢證函上加蓋銀行的業(yè)務(wù)章和人名章，直接發(fā)回公司，這樣公司就不會發(fā)現(xiàn)問題了。
除此之外，丁某還偽造過銀行對賬單，他交代：“給公司的對賬單都是我用公司電腦自己打印的。”
“公司有審計制度，但由我負(fù)責(zé)。”丁某說。
真假對賬單 有328處差別
此事曝出后，高通的美國總部十分重視，聘請國際知名的畢馬威會計師事務(wù)所進行調(diào)查。
畢馬威會計師事務(wù)所發(fā)現(xiàn)，偽造銀行對賬單的情況在2010年8月至2011年11月大量出現(xiàn)，很多偽造的銀行對賬單上連客戶名稱、銀行地址、交易時間等信息都沒有，而這些在真實的銀行對賬單上都是應(yīng)該有的。
經(jīng)過比對，真實的銀行對賬單和偽造的銀行對賬單有高達(dá)328處差別，而這些“交易”都來自高通公司最初被用來繳納稅款和通訊服務(wù)費的賬戶。
庭審現(xiàn)場
被告人竟稱“外企比不了國企”
法庭上，丁某面無表情。聽完檢察官的指控，丁某表示全部認(rèn)罪。
丁某當(dāng)庭表示，自己最初曾在銀行工作過，之后辭職，通過筆試、面試進入高通公司工作。
丁某說，他也沒想到自己會為賭球越陷越深。“最后一次作案是在2011年11月底。我從公司賬戶開出了一張30萬的轉(zhuǎn)賬支票，‘串’出了29萬現(xiàn)金到我自己的賬戶。但這筆錢一次就被我輸光了。”他說。
在場的記者都不理解丁某為何要用上千萬元去賭球，對此，他反復(fù)用“賭徒的心理”作解釋。他說，對于賭徒來說，動用上千萬元“沒那么夸張”。據(jù)了解，丁某涉及的賭博網(wǎng)站每天都開有多場球賽的“盤口”，網(wǎng)站對丁某的投注限制是單注最多10萬元，單場最多投注30萬元。
據(jù)丁某講，在用公款賭球期間，他也曾用贏來的錢償還過一部分單位的虧空，但很快錢又被他“挪走”賭球了。
在親屬眼里，丁某一直是個本分人。庭后記者問他：“侵占這么巨額的公款，你不害怕嗎？”丁某的回答有些出人意料：“外企比不了國企，有龐大的財務(wù)管理機構(gòu)，（財務(wù)人員）往往身兼數(shù)職。我就是利用單位領(lǐng)導(dǎo)對我的信任吧，我覺得自己挺對不起他們的。”
據(jù)了解，33歲的丁某是北京人，未婚，父母都是普通退休職工。
“錢能退還公司嗎？”對記者的這個問題，丁某答道：“我內(nèi)心確實愿意退賠，但確實沒有退賠的能力。”
由于涉及金額特別巨大，檢方建議法院以職務(wù)侵占罪對丁某在有期徒刑10至12年之間量刑。庭審結(jié)束后，法官未當(dāng)庭宣判。 上一頁1 2 下一頁
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